Leitfaden zum Gesundheitssparkonto (HSA)
What is an HSA?
Ein Health Savings Account (HSA) ist ein spezielles Sparkonto in den USA, mit dem sich Gesundheitsausgaben steuerbegünstigt ansparen lassen. Voraussetzung ist eine Krankenversicherung mit hohem Selbstbehalt (HDHP). HSA-Mittel dürfen für qualifizierte medizinische Ausgaben verwendet werden, darunter Arztbesuche, Zahn- und Augenbehandlungen sowie verschreibungspflichtige Medikamente. Anders als bei FSA-Konten verfallen HSA-Guthaben zum Jahresende nicht und können angelegt werden.
Tax benefits of HSA
Das HSA bietet einen dreifachen Steuervorteil: Einzahlungen sind absetzbar (sie senken das zu versteuernde Einkommen), der Wertzuwachs ist steuerfrei, und Entnahmen für qualifizierte medizinische Ausgaben sind steuerfrei. 2024 beträgt der jährliche Höchstbeitrag 4150 USD bei Einzelversicherung und 8300 USD bei Familienversicherung. Bietet der Arbeitgeber ein HSA an, kann er ebenfalls einzahlen und die Steuerersparnis erhöhen.
Eligibility and requirements
Für ein HSA benötigen Sie eine qualifizierende HDHP-Versicherung mit einem Mindestselbstbehalt von 1500 USD bei Einzel- bzw. 3000 USD bei Familienversicherung (Stand 2024). Sie dürfen nicht anderweitig krankenversichert sein (ausgenommen bestimmte Unfall-, Zahn-, Seh- oder Pflegeversicherungen). Personen ab 55 Jahren können zusätzlich 1000 USD pro Jahr als Nachholbeitrag einzahlen.
Investing HSA funds
Ab einem bestimmten Guthaben auf dem HSA (meist rund 1000-2000 USD) erlauben viele Finanzinstitute, die überschüssigen Mittel in Indexfonds, ETFs oder andere Anlagen zu investieren. So wächst das Guthaben weiter steuerfrei. Es lohnt sich, das HSA als langfristiges Vorsorgekonto für Gesundheitsausgaben zu betrachten: Ab 65 Jahren können Sie die Mittel für beliebige Zwecke entnehmen (dann jedoch als reguläres Einkommen versteuert).
HSA maximization strategy
Die beste Strategie ist, das HSA als „drittes" Vorsorgekonto neben 401(k) und IRA zu behandeln. Wenn Sie es sich leisten können, schöpfen Sie die HSA-Beiträge aus und investieren Sie den Überschuss. Für laufende Gesundheitskosten können Sie Mittel entnehmen, sofern Sie die Belege aufbewahren. So bauen Sie Rücklagen für künftige medizinische Ausgaben auf oder bewahren sich finanzielle Flexibilität im Ruhestand.